仓库做账和会计做账要分别处理　
1、仓库做账：（库管）  　　
库管一般只是在材料或商品到了之后按实际进货的数量登记入账即可，一般情况下是不考虑金额的除非企业有特别的需求或是要求，所以发票到没到对库管来说没有什么影响，除非数量或是规格有所变动库管才会重新登帐。  　　
2、会计做账：  　　
（1）月底 货到但发票未到时：暂估入账  　　
借：库存商品  　　
贷：应付账款  　　
（2）下月初用红字做同暂估入账一样的凭证用来冲掉暂估：  　　
借：库存商品 红字  　　
贷：应付账款 红字  　　
在发票到之前一直重复以上处理，直到发票到后按下面的处理  　　
（3）发票到了以后，根据发票金额：  　　
借：库存商品  　　
应交税费——应交增值税（进项税）  　　
贷：银行存款（应付账款）